Administra tu Formulario 1099-K
Acerca del Formulario 1099-K
El Servicio de Rentas Internas (IRS, por sus siglas en inglés) exige que las entidades de liquidación de pagos, como Square, informen el volumen bruto de pagos procesados por los titulares de las cuentas en EE. UU. El Formulario 1099-K es la declaración de información que se entrega al IRS y a los clientes que cumplen con los requisitos.
En Estados Unidos, el estado con el que esté asociada tu información de contribuyente determinará la calificación para un Formulario 1099-K. Los umbrales para calificar pueden variar según el estado.
En los últimos años ha habido cierta confusión sobre los límites mínimos para informar ingresos:
Año fiscal 2023: El IRS anunció un nuevo umbral de $600 para la entrega del formulario 1099-K, pero esta norma nunca se implementó.
Año fiscal 2024: El IRS redujo el umbral a $5,000, sin exigir un número mínimo de transacciones.
A partir de 2025 y en la mayoría de los estados, las cuentas que cumplan con los siguientes criterios deben recibir un Formulario 1099-K, y Square debe informarlas al IRS:
Más de $20,000 en ventas brutas de bienes y servicios durante el año calendario, y
Más de 200 transacciones en el año calendario.
Square puede declarar, a su exclusivo criterio, los montos que estén por debajo de estos umbrales para cumplir con otros requisitos estatales y de información.
Square debe emitir un formulario 1099-K e informar a estos estados cuando se procesen más de $1,000 en pagos de tarjetas y más de 3 transacciones:
Illinois
Square debe emitir un Formulario 1099-K e informar a estos estados cuando se procesen $1,200 o más en pagos de tarjetas:
Misuri
Square debe emitir un Formulario 1099-K e informar a estos estados cuando se procesen $600 o más en pagos de tarjetas:
Distrito de Columbia
Maryland
Massachusetts
Vermont
Virginia
Estos umbrales de declaración se basan en el volumen total de ventas brutas procesado en todas las cuentas que utilizan el mismo número de identificación de contribuyente (TIN). El TIN puede ser el número de identificación del empleador (EIN), el número de seguro social (SSN) o el número de identificación personal de contribuyente (ITIN). Si tienes varias cuentas que usan el mismo número de identificación de contribuyente (TIN), sumaremos el volumen de todas las cuentas para ver si calificas para un Formulario 1099-K.
El IRS exige que Square presente informes de todas las cuentas que cumplan con los requisitos del Formulario 1099-K, incluidas las organizaciones sin fines de lucro. Según el IRS, el ingreso bruto se define como todas las ganancias que una persona o entidad ha recibido durante el año calendario, sin importar su origen.
Antes de comenzar
Para garantizar una generación precisa de declaraciones de impuestos para ti o tu negocio y a fin de evitar posibles retenciones del IRS, es sumamente importante que actualices tu cuenta de Square para que coincida con los registros del IRS.
Puedes consultar o actualizar la información de identificación del contribuyente, el nombre de tu negocio y cualquier otra información impositiva del negocio que proporcionaste a Square en cualquier momento, directamente desde el Panel de Datos Square en línea.
Si recibiste un formulario 1099-K para una cuenta que no hayas creado, posiblemente es debido a un robo de identidad, contact Square Support para obtener ayuda.
Cómo se calculan los montos en el formulario 1099-K
En el formulario 1099-K se declara el monto de pago bruto (Casilla 1a) y la cantidad de transacciones de pago declarables correspondientes al año calendario. Estas cifras se calculan en función de las fechas de transacción de tus ventas y reflejan el valor total en dólares de los pagos con tarjeta sujetos a declaración procesados durante ese período.
Por lo general, los montos de pago brutos incluyen lo siguiente:
Pagos con tarjeta de crédito y débito
Pagos con tarjetas de regalo (si corresponde)
Transacciones con Cash App Pay (si corresponde)
Impuestos y propinas cobrados en transacciones con tarjeta
Ingresos de pagos con tarjeta que posteriormente fueron reembolsados
El recuadro 1a muestra las ventas brutas antes de los ajustes, por lo que no se reducen por:
Comisiones de procesamiento
Reembolsos o devoluciones de pagos
Créditos o descuentos
Envío
Otros ajustes
Como resultado, es posible que el monto declarado en el formulario 1099-K sea superior a tu ingreso imponible, ya que algunos de los montos incluidos (como los impuestos, las propinas o las transacciones reembolsadas) pueden no ser ingresos que finalmente te quedes. Para obtener más información sobre el formulario 1099-K y cómo se calcula, visita el IRS website.
Las ventas en efectivo no se incluyen en el total que informamos en el formulario 1099-K, por lo que el monto que se muestra en el formulario puede ser diferente del monto liquidado en tu cuenta bancaria. La diferencia se debe a que es posible que hayas tenido reembolsos, devoluciones de pagos o retenciones, y las comisiones de Square se dedujeron antes de que se transfirieran los fondos a tu banco.
La fecha de la transacción es aquella fecha en nuestro sistema en la que se produjo la transacción, que se basa en el horario estándar conocido como Tiempo Universal Coordinado (UTC). El Panel de Datos Square muestra las transacciones en tu hora local, por lo que puede haber pequeñas diferencias si realizas transacciones después de las 4:00 p. m. o 5:00 p. m. (según el horario de verano) y medianoche en tu zona horaria local.
Conciliar tu formulario 1099-K
Puedes usar el informe de formas de pago en el Panel de Datos Square para verificar el monto total reportado en tu formulario 1099-K.
Inicia sesión en el Panel de Datos Square y ve a Informes > Ajustes > Reporting timeframes.
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Haz clic en Agregar y configura tus horas de presentación de informes en Europa/Londres (UTC+00:00); luego, haz clic en Guardar.
Si el horario de los informes no está configurado en UTC+00:00 (12:00 a. m. – 12:00 a. m.), es posible que tus totales no coincidan con los de tu formulario 1099-K debido a las diferencias de zona horaria.
Una vez que hayas configurado el horario de los informes, ve a Informes > Pagos > Formas de pago.
Usa la herramienta de selección de fecha personalizada para definir el rango de fechas del informe y así abarcar el año calendario completo de tu formulario 1099-K.
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Selecciona los filtros de forma de pago correspondientes y el período correspondiente.
No incluyas pagos en efectivo. El efectivo no se declara en el formulario 1099-K.
Revisa el total en Monto de pago. Este total debe coincidir con el monto bruto reportado en tu formulario 1099-K.
Descargar el formulario 1099-K
Puedes descargar y hacer correcciones al Formulario 1099-K a través del Panel de Datos Square. Si no ves un formulario disponible para descargar en la pestaña Formularios de impuestos, es probable que no califiques para recibir un Formulario 1099-K en función de la actividad de tu cuenta. Los formularios para cada año fiscal están disponibles en el Panel de Datos Square antes del 31 de enero del año siguiente, o el siguiente día hábil si el 31 de enero cae en sábado, domingo o feriado. Si no cumples con los requisitos para recibir un Formulario 1099-K, igual puedes consultar el resumen anual de tus ventas y las comisiones de procesamiento por pagos con tarjeta desde tu Panel de Datos Square.
Inicia sesión en el Panel de Datos Square y selecciona Cuenta y configuración.
Haz clic en Formularios de impuestos.
Corregir Formulario 1099-K de un año anterior
Si necesitas enviar una solicitud de corrección para un Formulario 1099-K, debes proporcionar un estado de cuenta bancario. Si estás solicitando la actualización de varios Formularios 1099-K, asegúrate de incluir un estado de cuenta bancario de cada año correspondiente.
Los estados de cuenta bancaria deben mostrar con claridad:
Papel membretado del banco con el logotipo respectivo.
Un estado de cuenta bancaria completo.
El nombre y la dirección del titular del banco. El nombre y la dirección del titular de la cuenta deben coincidir con el nombre o la información en el Panel de Datos Square en la Información de contribuyente para el Formulario 1099-K actualizado.
El número de cuenta bancaria o los últimos tres dígitos de la cuenta si utilizas una cooperativa de crédito.
Las transferencias de Square del mismo año que el Formulario 1099-K para el que solicitas la corrección.
Cualquier mes del año para el que solicitas un Formulario 1099-K actualizado.
Puedes enviar una corrección para el Formulario 1099-K a través del Panel de Datos Square.
Inicia sesión en el Panel de Datos Square y selecciona Cuenta y configuración > Formularios de impuestos.
Selecciona Solicitar corrección de un Formulario 1099-K.
Selecciona el año, la sucursal y el motivo de la solicitud de corrección y, luego, selecciona Paso siguiente.
Actualiza la información de los impuestos según sea necesario y selecciona Paso siguiente.
Carga una copia de un estado de cuenta bancaria oficial en formato PDF al hacer clic en + Cargar documento en el año correspondiente y haz clic en Enviar solicitud para finalizar.
Recibí un formulario 1099-K por error
Si recibiste un formulario 1099-K de Block, Inc. pero nunca has tenido una cuenta de Square, es posible que hayas sido víctima de un robo de identidad. contact Square Support.
Si tu información se usó para crear una cuenta de Square sin tu autorización, te recomendamos que visites IdentityTheft.gov para obtener más información y orientación sobre cómo manejar el robo de identidad.